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第一章 第三条道路——纳税人，你走哪条路1

一、纳税人的苦楚3

1．福布斯税负排名——2005年“痛苦指数”全球第二3

2．近年税收的增幅——税收增幅是GDP增幅的2～3倍3

二、税负重，纳税人的三条路4

1．偷税——违法的下场4

2．停业——无保障之路5

3．筹划——智慧的选择6

三、关于偷税——做典型的代价12

四、关于停业——中国不是北欧13

五、关于筹划——三道防火墙理论14

1．职业经理人的忠诚14

2．税务律师的理论实战知识15

3．税务律师的外部资源整合16

第二章　税务律师——纳税人，谁帮你走路17

一、税务律师，你的优势在哪里19

1．优势之一——大量的知识信息21

2．优势之二——丰富的案例经验21

3．优势之三——强烈的服务意识23

二、税务律师——引领过事实关25

1．预交话费送手机——未通过事实关的教训25

2．CEO的观念转换——提前介入企业决策过程25

3．税务律师的必要——参与企业八大业务流程26

三、税务律师——引领过证据关29

四、税务律师——引领过适用法律关29

1．财务人员与税务律师在纳税筹划上的四大差距29

2．税务律师，帮你时刻关注法律动态30

五、税务律师——引领过程序关31

1．税务代理的范围32

六、税务律师，如何进行税务代理32

2．税务代理的基本形式33

3．税务代理的法律关系33

4．税务代理的法律责任35

第三章 涉税零风险——税务律师帮你诊断37

一、诊断涉税风险的最高境界39

1．曲突徒薪的典故39

2．关于扁鹊的医术39

3．克服人性的弱点40

二、多缴税的原因诊断41

1．政策信息风险41

2．业务流程风险43

3．灵活处置风险45

4．制度安排风险46

三、少缴税的原因诊断46

2．空白漏洞风险47

1．故意偷税风险47

3．弹性寻租风险48

4．政策信息风险48

5．纳税筹划风险48

四、既不多缴也不少缴——最佳纳税49

1．涉税风险成因——最佳纳税的阻力49

2．涉税风险控制——实现涉税零风险50

第四章 纳税人俱乐部——纳税人的组织57

一、“权利＜权力”背景下的选择59

1．征纳博弈：权利与权力的重复博弈59

2．博弈均衡：纳税人＋纳税人俱乐部＝税务机关62

二、纳税人俱乐部的组织形式65

三、纳税人俱乐部的服务内容68

1．财税政策——信息服务68

3．税企关系——协调服务69

4．行政复议——法律服务69

2．业务流程——设计服务69

第五章 纳税筹划——精典实务案例75

一、筹划宝集一——分税种筹划77

1．流转税的筹划77

增值税纳税筹划78

案例1 商场的销售指南——打折还是返券79

案例2 吹牛要交税——预交话费送手机的思考82

案例3 对增值税纳税人身份选择的重新思考86

案例4 时间有价：货币的时间价值92

案例5 结算方式的推迟纳税97

案例6 筹划关键：提前重视合同中的涉税条款102

营业税纳税筹划107

案例7 营业额的分解法108

案例8 所有技术费都能隐藏吗112

案例9 房地产转让，税收有技巧117

消费税纳税筹划121

案例10　征收环节有讲究122

案例11　巧包装，妙筹划127

案例12　加工方式，暗藏玄机131

2．企业所得税的筹划137

案例1 资产评估增值　调整法要选实138

案例2 捐赠变投资　税收有恩施142

案例3 职工上保险　企业受益不浅148

案例4 技术开发费用　争取加计扣除153

案例5 购置国产设备　抵扣企业所得159

案例6 补充养老年金险的思考163

案例7 从限额扣除到全额扣除167

案例8 教你一招国际筹划——关注日内瓦173

3．个人所得税的筹划178

案例1　设计节税型的薪酬方案179

案例2　劳务要报酬　所得要筹划185

案例3　有关稿酬所得的故事191

案例4　您的奖金发放重新筹划了吗195

案例5　用“麦穗哲理”理个人之财200

二、筹划宝集二——分环节筹划210

案例1　注册地点的筹划211

案例2　借款VS经营租赁VS融资租赁218

案例3　股权投资的筹划225

案例4　进货渠道的筹划232

案例5　产销规模与结构的筹划237

案例6　技术改造时机的筹划243

案例7　企业合并时的筹划252

案例8　企业分立时的筹划260

三、筹划宝集三——分行业筹划267

案例1　工业企业纳税筹划268

案例2　商业企业纳税筹划278

案例3　高新技术企业纳税筹划287

案例4　房地产开发企业纳税筹划298

案例5　金融保险企业纳税筹划306

案例6　外商投资企业和外国企业纳税筹划314

第六章　新一轮税制改革——动态关注329

一、新一轮税制改革的中央之声331

二、分布实施税制改革的具体构想332

1．统一企业所得税制332

2．完善增值税制333

3．调整消费税制335

4．改革个人所得税制335

5．关于地方税种的改革实施335

三、新一轮税制改革的进程336

1．增值税336

2．消费税337

3．个人所得税337