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开篇1

第一章 出纳眼中的“钱”3

认识五套人民币3

什么是假币14

识别假币讲方法15

收到假币的处理18

识别假发票19

重要单据及实例索引4

图1-1 第一套人民币4

图1-2 第二套人民币7

图1-3 第三套人民币9

图1-4 第四套人民币11

图1-5 1999年版第五套人民币100元纸币12

图1-6 2005年版第五套人民币100元纸币正面12

图1-7 2005年版第五套人民币100元纸币背面13

图1-8 2005年版第五套人民币50元纸币正面13

图1-9 2005年版第五套人民币50元纸币背面14

图1-10 第五套人民币100元和50元人像水印15

图1-11 第五套人民币20元花卉水印15

图1-12 第五套人民币10元花卉水印15

图1-13 第五套人民币5元花卉水印15

图1-14 100元安全线16

图1-15 50元安全线16

图1-16 20元安全线16

图1-17 10元安全线16

图1-18 5元安全线16

图1-19 100元光变油墨印刷16

图1-20 50元光变油墨印刷16

图1-21 圆形局部对接图案17

图1-22 带有凹凸感的“中国人民银行”字样17

图1-23 第五套人民币纸币正面的毛泽东头像17

图1-24 几钟验钞机的样式18

图1-25 通用平推式机打发票防伪说明22

图1-26 通用手工发票防伪说明22

图1-27 通用定额发票（无奖）防伪说明23

图1-28 通用定额发票（有奖）防伪说明23

图1-29 增值税专用发票二维码密文形式25

图1-30 增值税专用发票84位字符密文形式26

图1-31 增值税专用发票108位字符密文形式26

第二章 出纳身边的“柜”28

会计部门必备保险柜28

你知道保险柜应如何放置和使用吗29

重要单据及实例索引28

图2-1 保险柜28

【案例】在厕所暗读密码，导致保险柜被盗30

第三章 出纳笔下的“字”32

会计文字书写规范32

会计数字书写规范33

常见金额书写错误现象37

重要单据及实例索引33

图3-1 中国工商银行现金交款单33

第四章 出纳手中的“章”38

出纳人员应该熟悉哪些章39

如何管理印章39

重要单据及实例索引38

图4-1 收款凭证38

第五章 出纳心中的“法”42

以身试法，必利剑穿心42

知法才能守法43

第六章 规范登账是基础47

为什么要设置和登记账簿47

账簿分哪几类48

如何设置、登记“日记账”49

账簿的启用与登记有哪些规则50

账簿登错了怎么修改51

重要单据及实例索引49

表6-1 三栏式现金日记账49

表6-2 多栏式现金日记账50

表6-3 账簿启用登记表50

第七章 熟练点钞是本事53

点钞的分类53

必备的手工点钞技能54

【案例】不是传说，点钞达人——范静波58

重要单据及实例索引53

图7-1 点钞机53

图7-2 手持式单指单张点钞法54

图7-3 单指多张点钞法55

图7-4 扇面式点钞法56

图7-5 硬币清分机58

第八章 单位开户是开始60

什么是支付结算60

支付结算方式如何分类61

银行的结算纪律是什么61

办理支付结算的原则有哪些61

办理支付结算的基本要求是什么62

什么是银行结算账户63

银行结算账户有什么特点63

银行结算账户如何分类63

银行结算账户管理应当遵守哪些基本原则65

银行结算账户的开立、变更、撤销的一般程序是什么65

第九章 银行结算是根本68

这些票据，你见过吗68

与票据相关的几组概念，你掌握了吗74

几种主要的银行结算方式75

其他几种结算方式82

出纳真账实操演练86

一、专项演练（指明票据结算方式的演练）86

1．支票演练86

2．银行汇票演练88

3．汇兑演练（以电汇办理为例）90

4．银行本票演练90

二、非专项演练（不指明票据结算方式的演练）91

重要单据及实例索引68

图9-1 转账支票正面68

图9-2 转账支票背面69

图9-3 现金支票正面69

图9-4 现金支票背面69

图9-5 进账单70

图9-6 现金交款单70

图9-7 电汇凭证71

图9-8 银行承兑汇票71

图9-9 银行汇票申请书72

图9-10 银行汇票72

图9-11 结算凭证领购单73

图9-12 支票的分类及用途75

图9-13 支票结算的一般程序76

图9-14 银行汇票结算的一般程序78

图9-15 银行本票结算的一般程序81

图9-16 原始单据192

图9-17 原始单据292

图9-18 报销餐饮费付款申请单93

图9-19 支付报纸杂志费付款申请单93

图9-20 订阅报纸杂志的原始凭证94

图9-21 购买材料的转账支票94

图9-22 ××省增值税专用发票95

图9-23 购料付款申请单95

第十章 出纳的好伙伴：企业网上银行96

怎样开通企业网上银行（以中国工商银行为例）96

如何申请开通网上企业银行U-BANK（以招商银行为例）102

重要单据及实例索引97

图10-1 中国工商银行网上银行界面97

图10-2 企业网上银行业务功能图98

图10-3 开通企业网上银行程序99

图10-4 企业网上银行普及版注册界面100

图10-5 自助注册操作界面101

图10-6 招商银行企业网上银行界面102

图10-7 招商银行网上“企业银行”申请表104

第十一章 出纳模块是财务软件中的必备模块106

出纳需要操作财务软件吗106

007出纳软件的应用图解106

A9财务管理软件的应用图解124

用友出纳通软件的应用图解130

重要单据及实例索引108

图11-1 007出纳软件新建账套向导界面108

图11-2 系统维护界面109

图11-3 币别界面109

图11-4 出纳经办人员界面110

图11-5 出纳账户界面110

图11-6 现金流量表式界面111

图11-7 业务流程式界面111

图11-8 初始化银行存款余额界面112

图11-9 初始设置现金余额界面112

图11-10 现金日记账录入界面113

图11-11 收款凭证界面113

图11-12 收据界面114

图11-13 支出单界面114

图11-14 现金盘点登记界面115

图11-15 银行对账单界面115

图11-16 导入银行对账单界面116

图11-17 银行对账单界面116

图11-18 银行存款余额平衡界面117

图11-19 银行存款余额不平衡界面117

图11-20 修改应收款项界面118

图11-21 应收账款——到款单界面118

图11-22 出纳报表中心界面119

图11-23 票据管理界面119

图11-24 登记支票界面120

图11-25 支票台账界面120

图11-26 支票业务操作界面121

图11-27 录入借款单界面121

图11-28 借款单原始凭证122

图11-29 汇票信息修改界面122

图11-30 承兑汇票转让界面122

图11-31 承兑汇票托收界面123

图11-32 出纳业务期末界面124

图11-33 A9财务管理软件下载界面124

图11-34 财务管理软件界面125

图11-35 系统管理模块界面125

图11-36 用户权限界面125

图11-37 用户管理界面126

图11-38 系统参数设置界面126

图11-39 选择会计期间界面127

图11-40 基础信息界面127

图11-41 科目设置界面127

图11-42 科目余额初始化界面128

图11-43 辅助核算项目设置128

图11-44 凭证类别设置界面128

图11-45 摘要标识核算设置界面129

图11-46 出纳管理界面129

图11-47 出纳初始化流程132

图11-48 出纳日常业务流程132

图11-49 账套参数界面133

图11-50 账套管理界面133

图11-51 账套编辑界面134

图11-52 删除账套界面134

图11-53 挂接设置界面135

图11-54 用户设置界面135

图11-55 用户编辑界面135

图11-56 修改用户界面136

图11-57 删除用户界面136

图11-58 录入数据界面138

图11-59 账户启用界面139

图11-60 企业未达账编辑界面140

图11-61 银行未达账编辑界面141

图11-62 删除账户界面141

图11-63 对账单导入界面141

图11-64 数据表选择界面142

图11-65 忽略表头、表尾设置界面142

图11-66 指定对应关系界面143

图11-67 日期格式错误界面143

图11-68 金额错误界面143

图11-69 导入完成界面144

图11-70 票据管理账户编辑界面145

图11-71 添加账户信息界面145

图11-72 修改票据账户界面145

图11-73 添加票据界面146

图11-74 查询空白票界面147

图11-75 票据领用界面147

图11-76 票据打印界面148

图11-77 日记账编辑界面149

图11-78 报销票据界面149

图11-79 日记账的编辑界面150

图11-80 票据核准选项界面151

图11-81 资金日报表界面152

图11-82 资金月报表界面152

图11-83 余额调节表界面153

图11-84 购买支票界面154

图11-85 核销支票界面155

图11-86 修改支票界面155

图11-87 作废支票界面155

图11-88 取销作废界面156

图11-89 过滤条件界面156

图11-90 查询支票界面157

图11-91 排序界面157

第十二章 综合能力是优势158

出纳必备的工商常识——公司设立158

出纳必备的工商常识——企业年检168

出纳必备的税务常识170

出纳每日自测177

重要单据及实例索引167

图12-1 工商注册登记及审批流程167

图12-2 年检的基本程序169

图12-3 网上年检基本流程169

表12-1 我国现行税种简介173

附录180

附图1-1 企业对账流程图179

附表1-1 出纳工作交接的主要内容180

附图1-2 工资结算工作程序181

附图1-3 出纳办理借款、报销工作程序181

附图1-4 转账支票送存银行流程181

附图1-5 凭证角订法基本步骤181

参考文献182