税务会计理论·实务·案例·习题 修订第5版【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

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第一章 税务会计概念结构3

第一节 税务会计的概念3

第二节 税务会计的对象与目标9

第三节 税务会计的基本前提11

第四节 税务会计的一般原则13

第五节 税务会计要素16

思考题18

第二章 纳税基础21

第一节 税收概述21

第二节 税制构成要素25

第三节 税收征纳制度31

第四节 纳税人的权利与义务49

第五节 税收法律责任52

案例56

思考题57

第三章 增值税会计61

第一节 增值税概述61

第二节 增值税的计算与申报75

第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理94

第四节 增值税销项税额的会计处理109

第五节 增值税结转及上缴的会计处理135

第六节 应缴增值税明细表的编制145

案例151

思考题153

练习题153

第四章 消费税会计159

第一节 消费税概述159

第二节 消费税的计算与申报162

第三节 消费税的会计处理169

案例179

思考题180

练习题181

第五章 关税会计185

第一节 关税概述185

第二节 关税的计算与申报196

第三节 关税的会计处理207

案例212

思考题213

练习题213

第六章 出口货物免退税会计217

第一节 出口货物免退税概述217

第二节 出口货物免退税的计算与申报229

第三节 出口货物免退税的会计处理241

案例261

思考题262

练习题263

第七章 营业税会计267

第一节 营业税概述267

第二节 营业税的计算与申报275

第三节 营业税的会计处理283

案例293

思考题296

练习题296

第八章 资源税会计301

第一节 资源税概述301

第二节 资源税的计算与申报306

第三节 资源税的会计处理309

案例314

思考题315

练习题315

第九章 所得税会计319

第一节 内资企业所得税319

第二节 外资企业所得税363

第三节 所得税会计基础387

第四节 所得税的会计处理398

第五节 个人所得税的会计处理442

案例456

思考题460

练习题460

第十章 土地增值税会计469

第一节 土地增值税概述469

第二节 土地增值税的计算与申报472

第三节 土地增值税的会计处理477

案例483

思考题486

练习题486

第十一章 其他税会计491

第一节 城市维护建设税会计491

第二节 印花税会计492

第三节 城镇土地使用税会计499

第四节 房产税会计502

第五节 车船使用（牌照）税会计505

第六节 契税会计509

第七节 车辆购置税会计512

案例515

思考题520

练习题521

第十二章 税务筹划525

第一节 税务筹划概述525

第二节 节税与避税535

第三节 税务筹划的基本方法与技术541

案例547

思考题554

附录：东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定（财会［2004］176号）555

参考文献559