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第一章 绪论1

第一节 交易风险3

第二节 外币折算风险5

第三节 经济风险6

第四节 潜在风险8

第五节 利率风险9

第六节 股票价格风险10

第七节 风险管理战略11

第一节 外币折算风险的测定13

第二章 外币折算风险会计处理13

第二节 外币折算风险会计处理14

第三节 标准会计实施报告2019

第三章 现金流量定价与择期23

第一节 计价货币23

第二节 缓冲定价24

第三节 一揽子货币24

第四节 现金流量择期25

第五节 双向抵消27

第四章 远期货币原理29

第一节 升水和贴水30

第二节 远期汇率的确定32

第三节 运用远期重整债务案例研究34

第四节 利率平价的保持35

第五节 原因与结果36

第六节 摘要38

第一节 远期合同展期43

第五章 远期货币实际考察43

第二节 择期远期合同44

第三节 货币储备帐户45

第四节 叠期的择期远期交易45

第五节 远期交叉汇率46

第六节 间接远期交易47

第七节 非标准日47

第八节 远期对远期交易48

第十节 投标合同49

第九节 抵消49

第十一节 票据包买51

第六章 远期利率52

第一节 BBA利息清算率52

第二节 用远期利率协议保值52

第三节 取消55

第四节 远期利率对远期头寸交易57

第七章 预测58

第一节 预测汇率58

第二节 预测利率61

第八章 外汇期货交易65

第一节 外汇期货本质65

第二节 伦敦国际金融期货交易市场（LIFFE）66

第三节 套期保值避免外汇风险67

第四节 保证金72

第五节 利率等同理论73

资料参考：辅助进口75

第九章 短期利率期货交易77

第一节 短期利率远期合同定价78

第二节 远期价格确定82

第三节 投机交易85

第四节 掉期交易的不同形式85

第五节 其他币种87

第十章 长期利率期货交易91

第一节 金边证券及美国政府债券远期合同91

第二节 有价证券掉期保护92

第三节 现金流量掉期保护94

第四节 交割95

第五节 价格（转换）系数95

第六节 发票金额96

第七节 交割金边证券的最佳选择96

第八节 付现自运套利97

第九节 基数98

第十节 现金流程100

第十一节 基本风险100

第十二节 掉期交易设计101

第十一章 权益性期货交易104

第一节 FTSE100合同104

第二节 交叉掉期交易107

第三节 掉期比率108

第四节 远期合同价格确定109

第五节 投机者和套利者110

第十二章 金融期货交易112

第一节 进出差价交易113

第二节 指令的种类117

第十三章 货币期权使用119

第一节 简单的货币期权121

第二节 套头交易和交易剖析127

第十四章 货币期权签署129

第一节 佣金的决定131

第二节 期权佣金136

第三节 实例研究：零值的买卖期权137

第一节 垂直价差139

第十五章 货币期权综合策略139

第二节 基于波动性的交易142

第十六章 货币期权交易148

第一节 交易150

第二节 σ套头交易152

第三节 估价交易154

第四节 期权交易手段155

第五节 分解期权157

第六节 现行期权合同158

附录：伦敦国际金融期货交易所货币期权说明159

第十七章 利率期权161

第一节 欧洲美元期货期权164

第二节 销售效益166

第三节 期权经营方法167

第四节 上限和上下限167

第五节 套头交易和交易168

附录：伦敦国际金融期货交易所（LIFFE）利率期权明细表168

伦敦证券交易所FTSE100指数期权明细表169

伦敦证券交易所利率期权明细表169

第十八章 金融期货与期权会计处理171

第一节 基本会计概念172

第二节 基本会计概念的应用：增殖与审慎174

第三节 哪些交易应归类为套头交易？181

第十九章 税收185

第一节 应用于金融期货和期权的税收方式186

第二节 海事米特兰的例子（帕提森V.海上米特兰有限公司（1984A.C362)187

第三节 国内税务局暂行办法公告(1985年1月)188

第四节 1987年2月国内税务局惯例公告194

第五节 1985年金融条例198

第六节 各种参与者的税收待遇200

第七节 1987年3月预算宣布的变化201

第二十章 外汇借贷对开放款及外汇兑换协定203

第一节 当地借款及投资203

第二节 外汇透支204

第三节 对开放款207

第四节 外汇兑换协定(CEAs)208

第二十一章 外汇掉期211

第一节 期货交易214

第二节 以财产为基础的外汇掉期215

第二十二章 利率外汇掉期217

第一节 套利风险217

第二节 运用掉期减少利息成本221

第三节 基础外汇掉期222

第四节 十字外汇掉期223

第五节 无息券外汇掉期224

第六节 交易225

第七节 自由交换225

第八节 仓储226

第九节 资产为基础的外汇掉期227

第二十三章 外汇掉期会计和税收处理229

第一节 会计问题229

第二节 纳税问题232

第二十四章 选定策略234