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国际税法
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图书目录

第一章 绪论1

第一节 国际税法概述1

第二节 国际税法的产生与发展14

本章阅读材料22

第二章 国际税收管辖权43

第一节 国际税收管辖权概述43

第二节 居民税收管辖权的行使46

第三节 收入来源地税收管辖权的行使51

第四节 公民税收管辖权的行使56

第五节 电子商务对传统税收管辖权制度的挑战61

本章阅读材料65

第三章 国际双重征税75

第一节 国际双重征税概述75

第二节 法律性国际双重征税的解决方法77

第三节 经济性国际双重征税的解决方法82

第四节 税收饶让抵免85

本章阅读材料88

第四章 不同类型跨国所得的征税规则103

第一节 对跨国营业利润的征税103

第二节 对跨国个人劳务所得的征税117

第三节 对跨国投资所得的征税131

第四节 对跨国财产收益和其他所得的征税144

本章阅读材料148

第五章 国际避税与反避税166

第一节 国际避税与反避税概述166

第二节 滥用税收协定170

第三节 资本弱化176

第四节 受控外国公司181

第五节 税基侵蚀和利润转移185

本章阅读材料195

第六章 转让定价的法律制度228

第一节 转让定价概述228

第二节 规制转让定价的基本原则233

第三节 针对转让定价的调整方法236

第四节 避免和解决转让定价争议的方法245

第五节 关于无形资产转让定价的特殊考虑249

第六节 关于集团内劳务转让定价的特殊考虑254

第七节 成本分摊协议257

第八节 UN转让定价指南260

本章阅读材料262

第七章 国际税务合作的法律机制308

第一节 国际税收竞争及其协调308

第二节 国际税收情报交换312

第三节 税款协助征收与文书送达323

第四节 国际税收争端的解决328

本章阅读材料339

附录一 联合国税收协定范本（2011年版本）346

附录二 经合组织税收协定范本（2014年版本）378

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