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第一章 总论1

第一节 税务会计概述2

第二节 税务会计对象与目标10

第三节 税务会计基本前提12

第四节 税务会计一般原则15

第五节 税务会计要素19

第六节 税制构成要素22

第七节 税收征纳制度29

第八节 纳税人的权利与义务46

第九节 纳税人的税收法律责任50

综合复习题55

第二章 增值税会计59

第一节 增值税概述60

第二节 增值税应纳税额的计算与申报66

第三节 增值税销项税额的会计处理86

第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理107

第五节 增值税结转及上缴的会计处理117

第六节 小规模纳税人增值税的会计处理122

第七节 增值税出口退税的会计处理124

综合复习题132

第三章 消费税会计136

第一节 消费税概述137

第二节 消费税应纳税额的计算与申报144

第三节 消费税的会计处理159

第四节 消费税出口退税的会计处理171

综合复习题173

第四章 营业税会计175

第一节 营业税概述176

第二节 营业税应纳税额的计算与申报182

第三节 营业税的会计处理202

综合复习题206

第五章 关税会计208

第一节 关税概述209

第二节 关税的计算与申报222

第三节 关税的会计处理237

综合复习题243

第六章 所得税会计248

第一节 企业所得税249

第二节 所得税会计的基本理论278

第三节 所得税会计方法285

第四节 代扣代缴个人所得税和非法人个人所得税会计处理295

综合复习题307

第七章 其他各税会计311

第一节 城市建设维护税会计312

第二节 印花税会计314

第三节 契税会计320

第四节 土地增值税会计324

第五节 房产税会计333

第六节 资源税会计336

第七节 城镇土地使用税会计343

第八节 车船税会计346

第九节 车辆购置税会计348

综合复习题351

第八章 税务筹划的基本原理354

第一节 税务筹划的基本含义355

第二节 税务筹划的动因、目标和原则360

第三节 税务筹划的基本技术365

综合复习题376

第九章 税务筹划的实务操作379

第一节 分税种的税务筹划实务380

第二节 企业经营活动的税务筹划实务409

第三节 国际税务筹划实务433

综合复习题449

主要参考文献452