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理论篇3

第一章 海关风险管理概述3

第一节 风险管理3

一、风险3

二、风险管理5

三、风险管理的发展与现状6

第二节 海关风险管理8

一、海关风险及其来源8

二、海关风险管理及其特点10

三、海关风险管理的基本流程13

四、海关风险管理的发展沿革16

第二章 海关风险管理理论基础18

第一节 理论基础一：经济学18

一、边际效用递减理论18

二、决策理论20

三、博弈理论22

第二节 理论基础二：法学23

一、公平：法律价值的永恒追求24

二、工具性：法律最原始的作用26

三、效率：法律所必须实现的价值28

第三节 理论基础三：系统论32

比较篇39

第三章 《京都公约》及世界海关组织风险管理介绍39

第一节 《京都公约》风险管理规定介绍40

一、相关定义40

二、关于风险管理对于海关监管的主要意义40

三、风险管理的流程41

四、风险管理的应用范围43

五、关于守法衡量43

六、关于信息技术在风险管理中的应用47

七、风险管理的组织结构47

第二节 世界海关组织（WCO）风险管理指南50

一、风险管理的重要意义50

二、相关定义53

三、海关实施风险管理的步骤53

四、风险管理流程55

五、关于实施风险管理的基础设施保障55

六、结论部分55

第四章 其他国家、地区海关风险管理制度57

第一节 澳大利亚海关风险管理的实践57

一、有组织地实施布控管理58

二、货运监管的重新设计及风险评估59

三、贸易守法管理——创造更大效益的资源配置应用60

四、口岸监管风险管理61

五、预知信息及风险分析前置61

六、合理评估人力资源配置62

七、澳大利亚海关风险管理的成功经验62

第二节 荷兰海关风险管理的实践63

一、高度重视风险管理的应用和作用63

二、建立高度集中、全面的风险信息处理组织体系65

三、发挥各级海关信息分析部门的作用68

四、风险分析前置68

第三节 韩国海关风险管理的实践72

第四节 香港海关风险管理实践74

一、香港海关风险管理的基本模式74

二、香港海关风险管理的应用层面76

三、香港海关风险管理的工作安排76

四、香港海关应用风险管理执法打私的经验交流78

第五章 中国海关风险管理80

第一节 中国海关风险管理制度80

一、中国海关实施风险管理的必要性80

二、中国海关风险管理的发展历程86

三、中国海关风险管理制度建设微观实践91

第二节 中国海关风险管理的实施原则95

一、资源共享原则95

二、逐步整合原则96

三、统一协调原则96

四、综合治理原则96

五、地域差异原则97

六、分解合成原则97

思考篇101

第六章 中国海关风险管理制度的完善101

第一节 国内外海关风险管理制度之比较101

一、基本理念102

二、基本模式104

三、基本流程105

第二节 中国海关风险管理理念和实践的反思108

一、理念层面108

二、实践层面114

第三节 中国海关风险管理制度的完善115

一、总体目标115

二、总体原则117

三、基本框架118

四、体系建设120

五、保障措施127

实务篇133

第七章 海关风险分析133

第一节 海关风险分析内涵133

一、风险识别134

二、风险衡量135

第二节 海关风险分析的范围和方式135

一、按通关管理的阶段性不同，分为货到前分析、现场作业分析和事后专业分析136

二、按分析对象范围不同，分为综合风险分析和单项风险分析141

第三节 海关风险分析的基本方法142

一、交叉分析法142

二、极端分析法143

三、结构（比例）分析法146

四、比较分析法148

第八章 海关监管风险分析152

第一节 加工贸易环节风险分析152

一、企业基本状况分析152

二、企业生产能力分析153

三、合同备案数据分析154

四、进出口数据通关分析155

五、合同核销分析157

六、市场行情分析157

七、纳税情况分析157

第二节 陆路货运环节风险分析158

一、对经营单位及收发货单位的分析158

二、对贸易方式的分析159

三、对申报货名的分析159

四、对运输工具的分析160

五、对国外交易人的分析160

六、对货物包装方式的分析160

七、对申报价格的分析160

八、对体积的分析161

九、对重量的分析161

十、对合同、发票的分析163

十一、对付款单证的分析164

十二、对退关和退运的分析164

十三、对转关的分析164

十四、对商业利润的分析165

十五、对“时间差”的分析165

十六、对报关单位和报关员的分析166

十七、对“反常现象”的分析166

十八、对计算机内存数据的分析166

十九、对情报信息的分析167

二十、对市场倾向的分析167

二十一、对国内产业政策的分析168

二十二、对外国尤其是周边国家和地区形势的分析168

二十三、对监管“盲点”的分析168

第三节 海上货运环节风险分析169

一、对相关国别、地区和港口的分析169

二、对提货单、装货单的分析171

三、对标记唛码的分析172

四、对装载方式的分析172

五、对舱单的分析172

六、对经营沿海运输船舶和沿海运输货物的分析173

七、逻辑判断法173

八、信息联系法174

九、纵横比较法174

十、定向分析法175

十一、排查筛选法176

十二、逆向分析法176

第四节 空港货运环节风险分析177

一、企业状况分析177

二、商品分析178

三、贸易方式分析178

四、舱单分析179

五、价格分析179

六、单证分析180

第五节 旅检环节风险分析180

一、航线人群分析法180

二、季节假日分析法181

三、时段分析法182

四、旅客体态分析法182

五、旅客行李物品分析法182

第九章 海关反走私风险分析184

第一节 走私的成本—收益风险分析184

一、走私犯罪的直接成本分析186

二、走私的高收益性分析186

三、走私的时间机会成本分析187

四、走私的惩罚成本分析188

五、走私的社会心理成本分析188

第二节 反走私的成本—收益风险分析190

第三节 反走私对策的经济理性分析192

一、反走私目标192

二、反走私过程中的利益关系194

参考文献198

后记203